Masak Şüpheli İşlem Bildirimi

Masak Şüpheli İşlem Bildirimi Ceza Hukuku Tarih: 28-07-2025 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanuna istinaden yükümlüler MASAK Başkanlığına şüpheli işlem bildirimlerini göndermekle yükümlü olup; MASAK 13 Sıra No.lu Genel Tebliğinde yükümlüler için genel ve sektörel mahiyette şüpheli işlem bildirim rehberleri yayınlamaya MASAK Başkanlığının yetkili olduğu düzenlenmiştir. Bu yazımızda sizlere Masak şüpheli işlem bildirimi hakkında bilgi vereceğiz. 5549 sayılı Kanun’un “Masak şüpheli işlem bildirimi” başlıklı 4’üncü maddesi gereğince, yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılan veya yapılmaya teşebbüs edilen işlemlere konu mal varlığının yasa dışı yollardan elde edildiğine veya yasa dışı amaçlarla kullanıldığına dair herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması hâlinde bu işlemlerin, yükümlüler tarafından Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) Başkanlığına bildirilmesi zorunludur. Ayrıca 5549 sayılı Kanun’un “Şüpheli işlem bildirimi” başlıklı 4’üncü maddesinin 2 fıkrası gereğince; Yükümlüler, Başkanlığa şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğunu, yükümlülük denetimi ile görevlendirilen denetim elemanları ile yargılama sırasında mahkemeler dışında, işleme taraf olanlar dahil hiç kimseye açıklayamazlar.

Masak Şüpheli İşlem Bildirimi Ceza Hukuku Tarih: 28-07-2025 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanuna istinaden yükümlüler MASAK Başkanlığına şüpheli işlem bildirimlerini göndermekle yükümlü olup; MASAK 13 Sıra No.lu Genel Tebliğinde yükümlüler için genel ve sektörel mahiyette şüpheli işlem bildirim rehberleri yayınlamaya MASAK Başkanlığının yetkili olduğu düzenlenmiştir. Bu yazımızda sizlere Masak şüpheli işlem bildirimi hakkında bilgi vereceğiz. 5549 sayılı Kanun’un “Masak şüpheli işlem bildirimi” başlıklı 4’üncü maddesi gereğince, yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılan veya yapılmaya teşebbüs edilen işlemlere konu mal varlığının yasa dışı yollardan elde edildiğine veya yasa dışı amaçlarla kullanıldığına dair herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması hâlinde bu işlemlerin, yükümlüler tarafından Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) Başkanlığına bildirilmesi zorunludur. Ayrıca 5549 sayılı Kanun’un “Şüpheli işlem bildirimi” başlıklı 4’üncü maddesinin 2 fıkrası gereğince; Yükümlüler, Başkanlığa şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğunu, yükümlülük denetimi ile görevlendirilen denetim elemanları ile yargılama sırasında mahkemeler dışında, işleme taraf olanlar dahil hiç kimseye açıklayamazlar. Yükümlülüğün ihlali durumunda Kanun’un “Yükümlülük ihlâlinde adlî ceza” başlıklı 14’üncü maddesinin 1’inci fıkrasınca bir yıldan üç yıla kadar hapis ve beşbin güne kadar adli para cezası ile cezalandırılır. İlgili Makale: İnfaz Hesaplama Makale İçeriği Toggle Şüpheli İşlem Bildirimine Dair Esas ve Usuller Masak şüpheli işlem bildirimi şüpheli işlem bildirimleri zorunlu haller dışında elektronik yolla gönderilir. Elektronik ortamda gönderimin mümkün olmadığı zorunlu hâllerde şüpheli işlem bildirimleri kâğıt ortamında hazırlanarak Başkanlığa iletilir. Kağıt Ortamında Gönderim: Şüpheli işlem bildirimlerinin kâğıt ortamında gönderilmesi için “Bankalar için Şüpheli İşlem Bildirim Formu (MSK-FRM-ŞİB-001-2)” kullanılır. Düzenlenen form ilgili mevzuat hükümleri uyarınca formu düzenleyen kişi tarafından ıslak imza ile imzalanır. Form kullanılarak yapılan bildirimler Başkanlığa elden, posta veya faks yolu ile gönderilebilecektir. Faks ile yapılan bildirimlerde, form aslının posta ile de gönderilmesi gerekmektedir. Elektronik Ortamda Gönderim: Şüpheli işlem bildirimlerinin elektronik ortamda gönderimi Başkanlık tarafından yükümlülerin erişimine sunulan MASAK.Online sistemi kullanılarak (https://online.masak.gov.tr) yapılır. MASAK.Online sisteminin kullanımına dair bilgiler “MASAK.Online Kullanım Kılavuzu” içerisinde yer almaktadır. İlgili Makale: Belli Hakları Kullanmaktan Yoksun Bırakılma masak supheli islem bildirimi nedir MASAK Online Erişimi Masak şüpheli işlem bildirimi online yapılabilir. MASAK.Online sistemine erişim yapılabilmesi için yükümlülerin uyum görevlileri ve uyum görevlisi yardımcıları tarafından “Elektronik Ortamda Şüpheli İşlem Bildirimi Taahhüt Formu (MSKFRM-THT-001-1.1)” düzenlenerek ıslak imzalı olarak Başkanlığa iletilir. Taahhüt formunun Başkanlığa iletilmesinin ardından Başkanlık tarafından başvuruda bulunan yükümlü ile ilgili uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısı için MASAK.Online sistemi içerisinde bir kullanıcı hesabı açılır. Yükümlülerin uyum görevlisinin değişmesi hâlinde yeni atanan uyum görevlisi ve uyum görevlisi yardımcısı tarafından “Elektronik Ortamda Şüpheli İşlem Bildirimi Taahhüt Formu (MSK-FRM-THT-001-1.1)” yeniden düzenlenerek ıslak imzalı olarak Başkanlığa gönderilir. Erteleme Talepli Şüpheli İşlem Bildirimleri 5549 sayılı Kanun’un “İşlemlerin ertelenmesi” başlıklı 19/A maddesine dayanılarak hazırlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Kapsamında İşlemlerin Ertelenmesine Dair Yönetmelik’in 4’üncü maddesinde şüpheli işlem bildirimlerine istinaden işlemin ertelenmesine yönelik düzenlemelere yer verilmiştir. Buna göre; Erteleme talepli şüpheli işlem bildirimlerinin, yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılmaya teşebbüs edilen ya da halihazırda devam eden işleme konu mal varlığının aklama veya terörizmin finansmanı suçu ile ilişkili olduğuna dair salt şüpheden öte şüpheyi destekleyen belge veya ciddi emare bulunması durumunda gerekçeleri ile birlikte gönderilmesi, İşleme konu mal varlığının aklama veya terörizmin finansmanı suçu ile ilişkili olduğuna dair şüpheyi destekleyen belge veya ciddi emare kapsamında; Erteleme talepli şüpheli işlem bildirimine konu işlemin, olağandışı nitelikli olması, Çeşitli veri tabanlarından ya da diğer kaynaklardan yapılan kontroller sonucunda işlemi yapan kişi ya da kişilerin suçla ilgili olduğunun veya olabileceğinin anlaşılması, İşlemin tamamlanmasının terörizmin finansmanı ile ilgili olduğu düşünülen fonlara ya da suçtan elde edilen gelirlere el koymayı engelleyeceğine veya zorlaştıracağına ilişkin tehlikeli bir hâlin bulunması, gibi göstergeleri haiz olması, Erteleme talepli şüpheli işlem bildirimlerinin, yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılmaya teşebbüs edilen ya da halihazırda devam eden işlemlere ilişkin olarak gönderilmesi, bu kapsamda örneğin stok hâlde bulunan mal varlığı değerlerine ilişkin şüpheli işlem bildirimlerinin “işlemin ertelenmesi” talebi ile gönderilmemesi, Şüpheli işlem bildirimini işlemin ertelenmesi talebi ile Başkanlığa gönderen yükümlülerin, işlem hakkında Bakan tarafından verilecek karar Başkanlıkça kendilerine tebliğ edilinceye kadar işlemi gerçekleştirmekten imtina etmeleri, gerekmektedir. İşlemlerin ertelenmesi, yükümlü tarafından şüpheli işlem bildiriminde bulunulan tarihten itibaren yedi iş gününü geçemez. İşlem hakkındaki kararın söz konusu süre içerisinde tebliğ edilmemesi durumunda erteleme talebine konu işlem gerçekleştirilebilir. Şüpheli İşlem Bildirim Formunun Düzenlenmesi Şüpheli işlem bildirim formu içerisinde yer alan hem elektronik hem de kâğıt ortamında bildirimde açıklamalar dikkate alınarak düzenlenir. Başkanlık bünyesinde suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile mücadele kapsamında yürütülen faaliyetlerin en önemli girdisini oluşturan şüpheli işlem bildirimlerinin kalitesi söz konusu süreçlerin başarısını doğrudan etkilemektedir. Bu nedenle yükümlüler tarafından gönderilen şüpheli işlem bildirimlerinin Başkanlık tarafından belirlenen esas ve usullere uygun olarak ve yükümlü tarafından sahip olunan tüm bilgileri içerecek şekilde düzenlenmesi yapılan bildirimin suç gelirinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile mücadele süreçlerine olan katkısını artıracaktır. Şüpheli İşlem Bildirim Formu Formu Düzenleyen Banka Bilgileri Alan Adı Açıklama: Banka Unvanı Formu düzenleyen bankanın unvanı herhangi bir kodlama yapılmaksızın açık bir şekilde belirtilecektir. EFT Kodu: Bankaya ait EFT kodu belirtilecektir. Bildirime İlişkin Bilgiler Alan Adı Açıklama: Yükümlü Referans No. Bildirimlerin takibi için gönderilen her bir bildirime yükümlü tarafından tekrarlanmayacak şekilde yerel referans numarası verilecektir. Bildirimler, bu numara ile takip edilebilir ve sorgulanabilir. Yeni veya Ek: Şüpheli işlem bildirimi yeni bir bildirim olabileceği gibi daha önceden gönderilmiş bir bildirimin eki mahiyetinde . Girilen bildirim daha önceki bir bildirimin eki ise “Ek” seçeneği işaretlenecektir. Ek seçeneğinin işaretlenmesi hâlinde önceki bildirime ait yükümlü tarafından verilen yerel referans numarası belirtilecektir. Ek İse Önceki Bildirim Referans No.: Bu alanda ek bildirimler için önceki bildirime yükümlü tarafından verilmiş yerel re

Masak Şüpheli İşlem Bildirimi konusunda detaylı bilgi için avukatofisi.gen.tr sayfamızı ziyaret edebilirsiniz.

Sonuç

Masak Şüpheli İşlem Bildirimi hakkında yukarıda sunulan bilgiler genel niteliktedir. Kişisel hukuki durumunuz için profesyonel avukat desteği almanızı öneririz.

Sıkça Sorulan Sorular

Bu konuda ne yapılabilir?

Konuya ilişkin olarak lisanslı bir avukattan hukuki danışmanlık almanız önerilmektedir.

Yasal süreç ne kadar sürer?

Yasal süreç, davanın türüne göre değişir. Birkaç aydan birkaç yıla kadar sürebilir.

Hukuki danışmanlık almak neden önemlidir?

Her davanın kendine özgü koşulları vardır. Doğru strateji için uzman desteği kritik önem taşır.

⚠️ Yasal Uyarı: genel bilgilendirme amaçlıdır. Hukuki tavsiye yerine geçmez.